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老师好，23年度企业所得税汇算清缴有调增，只但是调增后也没有交税，税额还是0，那申报的年度财务报表需要修改吗？
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同学，你好
需要修改的
05/14 10:51
84784991 
05/14 10:52
就假设 有计提奖金 但是实际汇算清缴前没有发放，所以就调增了这一块，那要怎么调整？
小菲老师 
05/14 10:53
同学，你好
这个分录要红冲
汇算清缴的申报表，实发金额按照实际的金额申报
84784991
05/14 10:55
企业所得税汇算清缴是按实际的报的。年度财务报表是包含计提的奖金的，这个是审计之后的报表，这个奖金是审计要计提的
小菲老师
05/14 10:56
同学，你好
嗯嗯，可以的
84784991
05/14 10:56
这种情况是不是我只需要在企业所得税上面调增就行了，年度财务报表还按审计的来报
小菲老师
05/14 10:57
同学，你好
嗯嗯，是的
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