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借：应付职工薪酬-社会保险费（补缴部分） 贷：其他应付款-社保补缴款 借：其他应付款-社保补缴款       贷：银行存款 次年2月工资表中补扣该部分社保的分录 1.当月计提工资时（包含补扣的社保部分）： 借：管理费用（或销售费用、生产成本等，根据员工所属部门） 贷：应付职工薪酬-职工工资（包含补扣社保的金额） 1.当月发放工资，并扣除补缴社保、代扣公积金和个人所得税时： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：应付职工薪酬-社会保险费（员工当月正常缴纳部分） 应付职工薪酬-住房公积金（员工当月正常缴纳部分） 其他应收款-个人社保（补扣的上年社保部分） 其他应收款-个人公积金（如果有补扣公积金） 应交税费-应交个人所得税（代扣的个人所得税） 银行存款（实际发放给员工的金额） 1.缴纳社保、公积金和个税时： 借：应付职工薪酬-社会保险费（员工当月正常缴纳部分及上年补扣部分） 应付职工薪酬-住房公积金（员工当月正常缴纳部分及上年补扣部分） 应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

那我的做法可以吗

同学你好 这个可以的