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2021年我司收到不征税的政府补助，当年全部支付与收益相关的支出，2021-2022年当时的会计并没有分摊计入其他收益；2023年审计发现才开始摊销，请问2021和2022年的企业所得税需要调整吗？2023年的企业所得税又如何调整？
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您好，需要更正 2021和2022年的企业所得税汇缴申报表的，23年分录里摊销本应计入21和22年的损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替。23年还是账上的数据来申报，利润分配-未分配利润不体现在23年申报里
05/14 11:38
84784988 
05/14 11:42
2023年申报企业所得税怎么调整？纳税调减吗？填写到企业所得税申报表的哪一个明细表？
84784988
05/14 11:43
如果更正申报2021年和2022年的企业所得税申报表，又如何填写，填写到哪一个明细表？
廖君老师 
05/14 11:53
您好，不是调减，我们要把23年报表先调整了，反结账到23年，把21和22年损益用 未分配利润代替，然后去更正22和21年年报入汇缴申报表
2.是填到明细表里的，就是把调整后的财务数据申报上去，更新以前的数据
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