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跨年记账错误该怎么调账？是一张张在本年调还是在去年的凭证中调？如调账后是否会影响之前已报的报表？
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你好，涉及到损益类的有吗？
05/14 12:37
84785038 
05/14 12:49
有的，主要就是把可以计入主营业务成本中的工资和福利费计入到了管理费用，其次就是计入应付职工薪酬贷方的数据在缴纳时本应是在借方冲销的，记账时重复计入了管理费用借方
郭老师 
05/14 12:51
借应付职工薪酬工资
贷利润分配为分配利润，
借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润。
郭老师
05/14 12:51
你这个需要分开调整的。
84785038
05/14 12:56
怎么分开调？您前面发的分录中第二个分录借贷方都是一样的科目？做这些分录就能把去年记错的分录全是调回来了？
郭老师
05/14 12:57
一个是你多计提了工资的。
第二个是把主营业务成本做了管理费用的。
郭老师
05/14 12:57
跨年了，涉及到损益类的科目用利润分配，未分配利润不能直接做主营业务成本、销售费用、管理费用。
84785038
05/14 13:36
被错误记账的分录都是在2023年发生的，现在就是根据您前面提供的两个分录把数据汇总好后在今年分别计入就可以了是吗？目前正在做2023年度企业所得税汇算清缴，需要把去年多计的管理费用调增吗？
郭老师
05/14 13:39
是的是的，需要纳税调增。
84785038
05/14 14:14
今年1~3月份记的账也有上面的两种错误要怎么调整和处理？
郭老师
05/14 14:17
对的是的，是这么做的。
84785038
05/14 14:42
跨年和不跨年用的分录都一样？跨年的不需要用到以前年度损益调整？
郭老师
05/14 14:43
不跨年的直接用当年的损益类的科目，跨年的，跨年的用利润分配，未分配利润我不是给你写了吗？
郭老师
05/14 14:43
跨年的分录，我给你做了账务处理的，你可以看一下的。
84785038
05/14 14:49
跨年的分录我看到了，不跨年的能麻烦您写下吗，谢谢
郭老师
05/14 14:50
借主营业务成本
借管理费用负数
84785038
05/14 19:22
这两个错账问题从21年开始连续三年都存在，调账的话是应该只调去年23年还是要从21年开始一直调？毕竟2021和2022年度的汇算清缴已经做完了
郭老师
05/14 19:24
你好，以前年度的都做到今年。
汇算清缴你需要调整对应的年份。
84785038
05/14 19:26
做调整分录的时候是按年去调还是按合并年份一起调会好些？
郭老师
05/14 19:27
都可以
自己选择就行
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