免费问答

1.核对账目：将银行对账单上的余额与企业账面上的银行存款余额进行核对，检查是否存在差异。 2.未达账项：检查并确认所有未达账项的真实性和合理性，特别是关注资产负债表日前后的未达账项，以确定是否存在跨期现象 3.银收企未收：银行已经收款而企业尚未入账的项目，需要确认这些收款是否真实存在，并应计入相应期间1。 4.企收银未收：企业已记录收款而银行尚未收款的项目，需要确认这些款项是否真实收到，并考虑是否存在提前确认收入的情况 5.银付企未付：银行已经付款而企业尚未记录付款的项目，需要确认这些支付是否经过适当授权，并应在正确的会计期间内记录 6.企付银未付：企业已记录付款而银行尚未付款的项目，需要确认这些支付指令是否真实有效，以及是否存在支付未成功的交易 7.银行存款余额调节表的编制：检查企业是否按月正确编制调节表，并且调节后的余额是否与银行对账单一致