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问题已解决
老师好！请教：采购货对方赠送的商品怎么入账呢？
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借库存商品贷、营业外收入
05/14 17:59
84784989 
05/14 18:04
噢 好的 谢谢郭老师
郭老师 
05/14 18:05
不用客气，工作愉快
84784989
05/14 18:05
还有一个疑问 老师：就是我这家非盈利卫生服务站单位，采购品随货通行单跟开过来的发票日期有出入，这种情况该怎么入账呢？这家也没有税务登记
郭老师
05/14 18:08
他没有做税务登记，没法开发票的这个不一致没有关系。你货物到了，你就做库存商品，先暂估就是了。后期发票到了之后，你再调整。
84784989
05/14 18:55
有时候发票跨月才开过来，有时候金额也对不上，
郭老师
05/14 18:55
那合计起来是不是一样的？
84784989
05/14 18:56
直接以发票金额和开发票日期入账可以不 老师
郭老师
05/14 18:56
可以的，但是他有一个弊端，如果你们是提前送来的，你销售出去了，你怎么结转成本？
84784989
05/14 18:58
这个完整的业务 该怎么做呢 老师
郭老师
05/14 18:59
借库存商品贷应付帐款暂估
发票到了
借应付帐款暂估贷库存商品
借库存商品贷银行存款
84784989
05/14 19:04
有差异的怎么办呢
郭老师
05/14 19:05
有差异的第一个和第二个对冲了，让第三个体现里面差额
84784989
05/14 19:19
不是有个材料成本差异科目吗 老师 这个科目在这里不能用吗
郭老师
05/14 19:23
你好，这个是原材料采用计划成本法使用的
84784989
05/14 20:36
噢……好的 老师
84784989
05/14 20:37
借库存商品贷应付帐款暂估
发票到了
借应付帐款暂估贷库存商品
借库存商品贷银行存款
84784989
05/14 20:37
老师 上面这个分录我还没太明白
84784989
05/14 20:38
暂时还没付款 又涉及不到借 应付账款科目 老师
郭老师
05/14 20:46
借库存商品贷应付账款暂估就是暂估的
发票到了，你是不是需要红冲暂估在做发票的？借应付账款暂估贷库存商品就是红冲的呀，
然后再做发票
借库存商品
贷应付账款没有付款，把银行存款改成应付账款。
84784989
05/14 21:16
噢噢 明白了 就是收到发票以后做红冲暂估 然后在正常做账 ？
郭老师
05/14 21:17
对的是的对的是的对的
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