2023年企业全年亏损状态，第四季度企业所得税申报时，全年亏损12万元，做企业汇算清缴，弥补以前年度亏损明细表中显示2023年度是正的15万，是什么情况_税务

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2023年企业全年亏损状态，第四季度企业所得税申报时，全年亏损12万元，做企业汇算清缴，弥补以前年度亏损明细表中显示2023年度是正的15万，是什么情况

84784989| 提问时间：05/15 10:02

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好有截图吗？

05/15 10:02

84784989

05/15 10:05

一张是汇算清缴弥补以前年度亏损的图，另一张是第四季度企业所得税申报表图

小菲老师

05/15 10:08

第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行（2013年及以前纳税年度）、以前年度表A106000第6行第2列（2014至2017纳税年度）、以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以负数表示）。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的，按照相应调整后的金额填报。