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以前开的蓝字发票已认证了，现在对方红冲了，我是不是这进项税额转出处理，然后附表四第三列本期调减额里填这红冲税额*5%
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你好，进项转出的附表二
20行里面填写
05/15 10:37
84784972 
05/15 10:41
先进制造业附表四第三列是不是也要填
郭老师 
05/15 10:44
你好，第3列自动的。第4列你需要抵扣的，填写实际抵扣金额。
郭老师
05/15 10:44
你说的是调减金额是吧？之前如果已经加计扣除了，需要填写没有的，不用。
84784972
05/15 10:46
我申报时，附表四第四例是自动的 如果本期没有认证进项，
84784972
05/15 10:46
第三列是手动的
郭老师
05/15 10:48
你加计扣除了调减金额，需要填写。
84784972
05/15 10:51
所以说我上次问你的，2月系统自动把2023年全年加计递减的增值税到附表四本期发生额里，这个应该也是含了调减的金额，就是进项税转出金额
郭老师
05/15 10:52
你好，那你就需要填写条件的。
84784972
05/15 10:53
就是说这附表四第三列要不要填进项税额转出金额*5%
郭老师
05/15 10:55
255989里面包含着这个红冲的，然后你也做了加计扣除，是不是？如果是的话，需要填写调减。
84784972
05/15 10:58
老师说的对的，加计抵减税额是系统自动按2023年全年进项税额*5%返的，不是我们手动的，所以我要把进项税额转出金额*5%做调减是不是
郭老师
05/15 10:58
是的，对的，是这么做的。
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