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问题已解决
请问2023年底暂估1000万成本，今年5月底前收到200万成本票，请问收到票和未收到票的部分该如何进行账务处理
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发票到后冲对应部分暂估，没收到发票的暂时不管
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
05/15 11:31
84785040 
05/15 11:34
再问一下，成本票追缴期限是5年，如果2023年开的成本票，今年8月才收到，那这个票是入到2024年成本里面去吗？
家权老师 
05/15 11:37
不是，只能是计入发生当年的成本，除非，购入的库存商品在购入当年没有领用，可以计入24年的成本
84785040
05/15 11:51
2023年已经汇算结束，如何计入当年
家权老师
05/15 11:53
更正申报就是了哈，还没到5.31
84785040
05/15 11:57
不是的，我只是打个比方，如果汇算已经结束
家权老师
05/15 11:57
还是可以去税务大厅更正申报的。
84785040
05/15 12:28
也可以做到2024年吧
家权老师
05/15 12:59
都说了哈，只能是计入发生当年的成本，除非，购入的库存商品在购入当年没有领用，才可以计入24年的成本
84785040
05/15 14:58
你的意思是如果更正2023年申报的话，这笔收到的发票分录就需要做成以前年度损益调整
家权老师
05/15 14:59
是的，必须重述23年的报表
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