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请问下非金融企业公帐活期存款的利息收入怎么做账？收到时和结转时。
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借：银行存款
借：财务费用-存款利息 负数
贷：本年利润
贷：财务费用-存款利息 负数
05/15 11:51
84785008 
05/15 11:54
像图里这样一笔分录做完吗？
家权老师 
05/15 11:56
不对，需要在贷方红冲
84785008
05/15 11:58
哦哦，这样是吧？
家权老师
05/15 12:00
是的，就这样就完事了
84785008
05/15 12:03
请问下这是要分两笔做账的意思吗
家权老师
05/15 12:06
不需要单独结转损益，月末系统自动结转
84785008
05/15 12:17
那意思是我只需要做收到利息一笔是吧？借：银行存款35.51，借：财务费用-利息收入 -35.51吗？
家权老师
05/15 12:57
是的，就是那个意思的
84785008
05/15 15:08
请问下为什么这个利息结转后还在本年利润的贷方余额，年末本年利润不应该是没有余额全部结转到利润分配-未分配利润了吗？
家权老师
05/15 15:11
是的，那个余额需要结转平的
84785008
05/15 15:12
这个是系统自动结转的，不知道为什么利息收入没转过去，那我是不是直接在结转未分配利润那个分录里把这个金额加上去？
家权老师
05/15 15:15
你结转了2次损益。自动结转只能月底结转一次
84785008
05/15 15:17
哦，那系统自动结转就转了利息收入那笔啊，那主营业务收入结转那笔没有自动结，是我做上去的，这样就相当于两笔吗？那怎么才能让系统自动一笔结转掉呢？
家权老师
05/15 15:20
自动结转损益是放在月末最后1笔，你结转了损益就不能再增加涉及损益的凭证了
84785008
05/15 15:22
那我现在怎么操作？直接在最后一笔年末结转的分录里把未分配利润的借方金额和本年利润贷方金额直接减掉35.51元吗？只有这样本年利润才能年末没有余额
家权老师
05/15 15:27
现在自己手工结转一笔，就是前边你那样做的
84785008
05/15 15:34
您看下是不是这样做，本年利润期初余额是-37837.67元。
家权老师
05/15 15:39
是的，就是那样子的，把损益科目结转平就完事
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