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企业计提的坏账准备，按照小企业会计准则，利润表和汇算清缴如何申报
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你好，利润表在营业外支出里面填写
汇算清缴，这个是允许抵扣的吗？
05/15 12:46
郭老师 
05/15 12:46
如果是的话，105090这个表格里面有一个应收账款坏账，在第一列和第五列里面填写。
84784959 
05/15 12:48
年度审计，计提了坏账准备金额，实际未发生坏账损失
郭老师
05/15 12:49
你好，那只填写第一列需要纳税条增的。还有，你是小企业会计准则没有计提一说。
84784959
05/15 12:51
对，我看规定也写的是小企业会计准则一般不需要计提，只有在实际发生时直接计入营业外支出，可是审计年度审核的时候按照企业会计准则，让我们计提的坏账准备，所以我不知道税务系统里如何填写
郭老师
05/15 12:52
你好，那你当时集体的账务处理怎么做的？
84784959
05/15 12:53
借，信用减值损失，贷坏账准备
郭老师
05/15 12:53
放到营业外支出里面的。
84784959
05/15 12:56
填写2023年季度报表的时候我把计提的坏账准备冲减了管理费用，那我是不是在做汇算清缴的时候要报23年第四季度的报表更正了，还是说直接填写年报，四季度的报表不用更正了
郭老师
05/15 12:56
四季度的不用修改汇算清缴调增就行。
84784959
05/15 12:58
我放到营业外支出，然后汇算清缴的时候只填写105000对吧，我看105090这个填写的是收不回来，确认损失的资产减值损失
郭老师
05/15 12:58
填写105090，因为你账上做的是坏账，这里填写的就是这一个。
84784959
05/15 13:03
24年我有冲回坏账，我账上是借信用减值准备-80贷，坏账准备-80，这个我在税务系统季度申报的时候利润表如何填写
84784959
05/15 13:04
是不是在营业外支出那里写-80
郭老师
05/15 13:05
对的是的，是这么做的。
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