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老师你好！营业外收入填写年度汇算清缴时应填写在A105000表那一栏里呢？
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您好，您指的是收入明细表吗？
05/15 14:13
84784959 
05/15 14:15
不是，是做企业年度汇算清时，营业外收入（保险公司多赔金额）在A105000表里应当填写在那一栏里
东老师 
05/15 14:15
这个是需要交税的，不用填写在纳税调整明细表里。
84784959
05/15 14:17
那这种营业收入（保险公司多赔金额）需要交增值税吗？老师
东老师
05/15 14:17
这个是不需要缴纳增值税的
84784959
05/15 14:23
那这营业外收入只需要填写在主表营业外收入那里就可以了是吗？老师 别的地方就不用填写了
东老师
05/15 14:23
对，没错，别的地方就不用再填了。
84784959
05/15 14:31
好的，老师！能再问你一下我们公司是一般纳税人小微企业，如何做调增处理呢？（调增的有工资，营业外支出，招待费）
东老师
05/15 14:31
这个不能税前的扣除的部分就在纳税调整明细表里面调整就可以。
84784959
05/15 14:32
就是汇算清缴后，账上如何处理这些调增项目呢
东老师
05/15 14:33
这些账上是不需要单独做账的。
84784959
05/15 14:35
老师不用用“以前年度损益调”来过度调增的这些项目吗？
东老师
05/15 14:37
不用，账上什么处理都不用做。
84784959
05/15 14:42
老师，去年11月工资多计提了1200元，我在2024年1月做了冲红更正处理，年度汇算清缴时已调增。老师2023年多计提的工资是不是在2024年不用进行冲红更了呢
东老师
05/15 14:42
对，已经红冲了就不需要再做了。
84784959
05/15 14:45
老师因在2024年做了2023年的红冲处理，那2024年的计提工资金额就会比实发工资金额少。这样合理吗？有什么比较合理的处理方式吗
东老师
05/15 14:49
这个通过以前年度损益调整处理，而不是当期红冲的。
84784959
05/15 15:07
老师，这个分录具体怎么写，能告知一下吗？非常感谢老师
东老师
05/15 15:08
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
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