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企业所得税年度汇算清缴，固定资产于12月入账，本年无计提折旧，A105080表 资产原值列需要填写吗？
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你好，105080需要填写第一列和第四列填写。
05/15 15:02
84785028 
05/15 15:08
老师，长期待摊费用开办费，当年未进行摊销，也是需要填写第一列和第四列吗？
郭老师 
05/15 15:08
对的是的，是这么做的。
84785028
05/15 15:12
老师，多请教个问题。关于这个长摊开办费，次年开始摊销时，待次年汇算清缴填报时，第四列：资产计税基础的数据，需要将计入开办费中的招待费按60%来填报吗？
郭老师
05/15 15:14
不用的，你单独纳税调增，在扣除项目其他里面。
84785028
05/15 15:18
好的。老师，筹建期间，将印花税、财务费用都计入了开办费；次年摊销的时候，均转到管理费用-开办费摊销，这样的账务处理可以吗？
郭老师
05/15 15:18
是的对的，可以可以可以。
84785028
05/15 15:24
老师，我公司当年只有固定资产、和长摊开办费，这样所得税汇算清缴只需填写A105080 和 A000000,其他表没有数据要填写了吧？
郭老师
05/15 15:24
职工薪酬明细表，纳税调整明细表，小型微利企业减免明细表，弥补亏损明细表，这几个都必须填写到，没有发生的打开保存。
84785028
05/15 15:32
嗯嗯，好的，表都有勾选。
老师，A105050表 工资薪金支出，账载金额是计入成本的金额，实际发生额是应付的借方发生额，那我次年汇算填表的时候，这个实际发生额中，不就有一笔支出金额是上一年度，计入长摊开办费的工资，这样到时候是否需要调整（比如：扣除该笔金额）？
郭老师
05/15 15:32
好这里打开填写0就可以的。
84785028
05/15 15:38
老师，那我次年汇算填报的时候，A105050表 工资薪金支出，第二列实际发生额中，有一笔支出金额是上一年度 计入长摊开办费的工资，这笔金额有影响吗，需要进行调整不？还是就按账面登记的应付借方金额登记？
郭老师
05/15 15:43
好，不影响的，没有影响。
84785028
05/15 15:46
好的，感谢老师专业直观的解答！谢谢！
郭老师
05/15 15:50
不用客气，工作愉快。
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