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老师请问一下23年的预付账款，没有收到发票，我又暂估了费用，5月31号之前收不回来，这个应该怎么处理呢？
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纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增
05/15 15:34
84784958 
05/15 15:41
那后面如果收不到发票了，这个费用需要红冲吗？
文文老师 
05/15 15:43
不用了，已经调增了
文文老师
05/15 15:43
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
84784958
05/15 15:46
那如果后期又收到发票了，又怎么做呢？
文文老师
05/15 15:50
汇算后，收到票，次年汇算调减
84784958
05/15 15:51
那账需要做调整那
文文老师
05/15 15:54
账务不需要做调整的
84784958
05/15 15:55
好的谢谢老师
文文老师
05/15 15:56
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
84784958
05/15 16:03
老师再问一下，就是我预付账款多暂估了几万，又怎么处理呢，相当于之前预付了5万块钱，看错了暂估了7万的费用。现在只收到5万的发票。
文文老师
05/15 16:07
多估了2万，要冲减掉
84784958
05/15 16:08
跨年的可以冲吗？企业所得税要调增吗？
文文老师
05/15 16:11
跨年的可以冲，企业所得税要调增
84784958
05/15 16:13
那23年企业所得税调增，24年我的费用又减了2万，那不是多交税啦
文文老师
05/15 16:16
不会造成多交，这是汇算后再来票，且没有 足额来票
84784958
05/15 16:19
那这个2万我怎么冲呢，分录怎么做？
我之前做的是
借：管理费用
贷：应付账款
文文老师
05/15 16:23
做相反的分录就可以
84784958
05/15 16:27
借：应付账款
贷：贷管理费用
还是说做红冲
文文老师
05/15 16:31
做红冲，即借管理费用红字
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