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老师，您好，想请问一下2023年社保欠费未交，做账的时候未交的金额也要计提入账吗？还是在2024年交的时候在入在2024年的账？
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您好
2023年社保欠费未交，做账的时候未交的金额也要计提入账的哈
05/15 18:22
84784991 
05/15 18:24
那2022年也有未交的，但是没有在2022年做计提？现在该怎么补？可以在2023年统一做一笔补计提的分录吗？
bamboo老师 
05/15 18:25
可以在2023年统一做一笔补计提的分录哈
2022年的到现在还没有缴纳啊
84784991
05/15 18:30
是的，没缴
bamboo老师
05/15 18:34
那可以补做计提分录
但是计提了 没有上交 汇算清缴的时候需要纳税调整
84784991
05/15 18:41
那等到要交的时候在交的当月入账可以吗
bamboo老师
05/15 18:41
等到要交的时候在交的当月入账
不符合权责发生制原则哈
84784991
05/15 18:46
现在在2023年补计提2022年的，是算入2023年的费用还是算2022年的费用，因为2022年已经完成汇算清缴了，是不是可以算入2023年的，然后在2023年汇算清缴中调增？
bamboo老师
05/15 18:56
请问单位用什么会计准则
84784991
05/15 19:53
2013小企业会计准则
bamboo老师
05/15 20:10
那您可以直接用利润分配-未分配利润科目计提 这样不影响23年损益 也不需要汇算清缴调增
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