免费问答

发工资时我要把替员工缴纳的个税扣回来，是应该贷其他应收款～个税吗

那计提个税的会计分录怎么做

老师给个计提、缴纳、发工资扣回的个税分录吧

你好，个税，他不通过其他应收款，其他应付款的通过应交税费 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资，这个里面就包含的个税  借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款

这样做科目余额表的时候，应交税费有余额

你好，那你之前缴纳的分录怎么做的？

第一次扣，之前没扣过

不明白，请教老师

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资，这个里面就包含的个税 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款你按照我这个来写，哪一个有余额，余额方向在哪里，金额是多少？

第一个应付职工薪酬是应发工资总额 第二个应付职工薪酬是个税金额吗

是的对的，是这么理解的

计提工资： 借：管理费用62470 贷：应付职工薪酬62470 计提个税： 借：应付职工薪酬6530.12 贷：应交税费-应交个税6530.12 缴纳个税： 借：应交税费-个税6530.12 贷：银行存款6530.12 发工资： 借：应付职工薪酬62470 贷：应交税费-个税6530.12 银行存款55939.88 老师看我这样做对吗，这样应交税费有尾巴，应付职工薪酬也多出了6530.12，老师给看看

你具体的工资不对，也没有包含个税

那个62470里就包含个税

劳驾老师给做分录吧

借：管理费用62470 贷：应付职工薪酬62470 发工资： 借：应付职工薪酬62470 贷：应交税费-个税6530.12 银行存款55939.88 支付个税 借应交税费，个税6530.12贷银行存款。

谢谢老师

不用客气，工作愉快。

奉上心意再次感谢老师！

已经收到 非常感谢 不用那么客气 这都是我们应该的

老师，还有一个问题，交印花税34.34元，我的会计分录： 计提时： 借：税金及附加34.34 贷：应交税费-印花税34.34 支付印花税： 借：应交税费-应交印花税34.34 贷：银行存款34.34，可是这样税金及附加就有余额了，老师给个您的会计分录吧

好，这个税金及附加月末结转到本年利润就可以啦。