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老师，今天收到去年的汇算清缴退税怎么记账
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您好！这个
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
2024 05/15 19:37
84784954 
2024 05/15 19:42
我们没有以前年度损益调整
宋生老师 
2024 05/15 19:45
你好！你计入利润分配-未分配利润
84784954
2024 05/15 19:47
老师，我不懂
84784954
2024 05/15 19:48
借方应交税费不是表示未交的，贷方表示已交的
宋生老师
2024 05/15 19:51
你好！贷方是未交的，借方是交了的
84784954
2024 05/15 19:58
老师我举个例子，我们去年的分是这种，借 所得税费用5，贷 应交税费所得税，借 应交税费所得税5 贷银行存款5 ，今天收到退税，借银行存款0.5，贷 应交税费所得税0.5，这样余额在贷方0.5，表示未交？
宋生老师
2024 05/15 20:00
你好！你不是退税吗？退税你不能光有收到的分录，还要冲减计提的
84784954
2024 05/15 20:06
那计提的怎么写
宋生老师
2024 05/15 21:10
你好！ 借应交税费，应交所得税 贷以前年度损益调整
84784954
2024 05/15 21:27
没有年度损益调整这个科目
宋生老师
2024 05/16 07:57
借应交税费，应交所得税 贷利润分配，未分配利润。
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