00:10:00
问题已解决
老师，您好！企业所得税年报风险提示营业收入小于营业成本，风险等级显示低级，营业收入小于营业成本的原因是收入发票延后开具，后期也会开票的，这个需要处理吗，如果要处理怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
实际你们是赔钱销售的吗？
05/15 21:17
84785022 
05/15 21:22
是做环卫的，成本主要是人工，车辆使用费，还有一些低值易耗品，对方要求付服务费给我公司的时候才开发票，所以收入发票延后了3个月，而成本是当月发生的成本就当月入账了，才导致营业收入小于营业成本。
郭老师 
05/15 21:28
那就是提前做了成本
郭老师
05/15 21:28
看下还能进去反结账修改吗？
84785022
05/15 21:34
人工成本比较大，一个月六七十万，工人的工资是每个月都计提的，这个怎么改呀，个税也是每个月申报，如果修改了应付职工薪酬跟个税系统比对数据就会不一样了
郭老师
05/15 21:38
你把这个主营业务成本先改成劳务成本，你确认的收入之后再结转到主营业务成本
要是真是税务局查账的话，你不能这么回复他，你这样的话，你的增值税纳税义务完了，即使你没有开发票，应该确认收入
84785022
05/15 21:43
做到管理费用去吗，怎么做账，这样的话，第四季度的企业所得税预缴申报表也要改了是吗，还是不太懂老师的意思
郭老师
05/15 21:54
你好，你当时做了主营业务成本的，把这个主营业务成本改成劳务成本。
郭老师
05/15 21:54
借劳务成本，
贷应付职工薪酬、工资
确认收入之后，借主营业务成本贷劳务成本。
84785022
05/15 21:59
这个劳务成本是一级科目吗
郭老师
05/15 22:00
对的
这个是一级科目的
84785022
05/15 22:01
改了之后利润总额还是显示亏损，还会不会有风险提示呢
郭老师
05/15 22:05
你只要收入别小于成本就行
84785022
05/15 22:12
但是确认收入的话也跨年了，当年也结转成本了，还能调吗
郭老师
05/15 22:16
你好，调整，必须调整，你要是怕查的话，你就调整，你不怕查你就不用调。
84785022
05/15 22:18
就是怕查，谢谢老师，辛苦您了
郭老师
05/15 22:20
那你就调整，必须调整
不用客气，工作愉快
84785022
05/15 22:28
老师，不好意思，打扰一下，您说的劳务成本是损益类科目吗
郭老师
05/15 23:29
不是
成本类科目
就跟生产成本一样的
84785022
05/16 17:42
老师，这个劳务成本最后是提现在财务报表的哪个科目里呢
郭老师
05/16 17:45
你好，他在存货里面的
阅读 6034
描述你的问题，直接向老师提问
278
意见反馈
