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问题已解决
请问23年暂估了90万的人工成本，我们在做汇算清缴后收到了95万的劳务发票，应该怎么做账务处理呀？ 汇算清缴需要改吗？
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你好，那就少暂估了，需要将对应的5万元计入以前年度损益科目
根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。
借：原材料，
借：以前年度损益调整（少暂估） 多暂估贷方，
借：应交税费-增值税-进项税额，
贷：银行存款或应付账款，
借：利润分配-未分配利润。
贷：以前年度损益调整 （多暂估） 少暂估写反分录
05/15 22:35
84784989 
05/15 23:00
没有以前年度损益调整科目应该怎么做呀 我们是小企业会计准则
小小霞老师 
05/16 07:46
那就直接调整利润分配-未分配利润科目
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