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补交去年增值税，和罚款，该怎么记会计分录，老师
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您好
请问什么原因补缴去年增值税？
05/16 09:01
84784997 
05/16 09:01
去年发票没开，补开发票，然后收入算到去年了
84784997
05/16 09:02
发票所属期算到去年了，老师
bamboo老师 
05/16 09:02
去年没有开具发票 也没有做无票收入 对吧 今年把发票开了 但是收入是去年的
请问单位用什么会计准则 是一般纳税人吗
84784997
05/16 09:03
是的老师，我们是小规模，老师，
bamboo老师
05/16 09:04
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
借：营业外支出
贷：银行存款
84784997
05/16 09:06
好的，感谢老师
bamboo老师
05/16 09:07
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84784997
05/16 09:27
老师，这种情况。可以用以前年度损益调整这个科目吗？附加税怎么做分录呢，老师
bamboo老师
05/16 09:28
单位用的小企业会计准则还是企业会计准则？
84784997
05/16 09:29
附加税算今年的，还是计入去年呢。老师，我该怎么做分录合适
bamboo老师
05/16 09:31
附加税算去年的
借 利润分配-未分配利润
贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加
84784997
05/16 09:33
好的，感谢老师
84784997
05/16 09:34
小企业会计准则
bamboo老师
05/16 09:37
小企业会计准则不需要用以前年度损益调整这个科目哈
84784997
05/16 09:38
好的，老师
bamboo老师
05/16 09:40
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈
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