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问题已解决
老师，什么时候需要异地预缴？是收到异地工程款或者先开票就开始预缴吗？如果是上面情况晚几月或者半年再预缴有问题吗？
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你好，你异地施工的开发票之前或者是开了发票再预交都行。
05/16 09:18
郭老师 
05/16 09:18
一般次月15日之前
再晚了有滞纳金
84784979 
05/16 09:20
预缴税款时选择所属期不是选当月，选上月过15号就有滞纳金了。预缴不是预缴当月的吗？为什么会有所属期是上月预缴款是本月这种情况呢？
郭老师
05/16 09:28
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条，经营所得的纳税人应在月度或季度终了后的十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款。这意味着，如果纳税人的收入来自于经营活动，他们需要在每个月的月末或每个季度的季末之后的十五天内完成税款的预缴
郭老师
05/16 09:29
特定情况：
对于异地工程等情况，税款最晚不超过次月15日。这意味着，无论是在本地还是异地进行工程或经营活动，预缴税款的最晚时间是在开具发票的次月15号之前
84784979
05/16 09:32
可以当月去预缴，所属期和缴税为同一个月吗？
郭老师
05/16 09:34
全没有问题，可以的呀。
84784979
05/16 09:39
现在遇到一个问题，刚接手小规模的账。
23.6月和7月收到了异地装修款（23整年未开票），24年1月4日做了预缴显示所属期是23.12月，24年第一季度的增值税和所得税报表内都没有接上预缴税额。要怎么处理，需要改申报吗？
郭老师
05/16 09:43
你好，他应该去修改1月份申报第4季度的数据
郭老师
05/16 09:43
增值税的就在主表倒数第二行里面填写。
84784979
05/16 09:45
去年第四季度的增值税和所得税申报应该体现预缴税款，然后就能转到今年第一年季度了是吧？
郭老师
05/16 09:46
对的是的，是这个意思的。
84784979
05/16 09:49
另外之前会计在23年第四季度增值税报税无票收入23万和做账里了，实际开票是24年开始全部开完了，这个无票收入的做账和申报应该都改掉吧？
郭老师
05/16 09:53
你好，无票收入不用修改。你第一季度申报的收入，无票收入负数加上这个开具发票的合计之后填写就行。如果审报不成功的话，你就去税务局申报
84784979
05/16 10:05
老师，您看之前增值税和所得税申报表只有23.12所得税有预缴，要怎么改呢
郭老师
05/16 10:05
第一个表格23行里面填写。
84784979
05/16 10:06
这是24所得税
郭老师
05/16 10:06
哦，这个只填写增值税的。然后最后一个表格15行里面填写。
84784979
05/16 10:13
之前申报只有23年四季度企业所得税填预缴15栏，后面改就是23年四季度增值税23栏填预缴，24年所得税15栏改填预缴接上，那24年1-3月增值税改吗？
郭老师
05/16 10:14
所得税的你修改不了，它都是自动出来的。
84784979
05/16 10:19
只改23年增值税预缴？
那24年增值税和所得税都会自动接上预缴吗？
郭老师
05/16 10:21
你好，增值税的，你看下能申请退税吧，他一般是没法留着以后抵扣的
所得税的，和后一年没有关系。
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