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老师 印花税 用计提吗 用那个科目啊 实际缴纳分录怎么做 计提分录怎么做
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你好，印花税不需要计提，实际缴纳的时候 计入 税金及附加 科目核算
借：税金及附加—印花税，贷：银行存款
05/16 09:53
84785003 
05/16 09:55
哦 好的 我看会计之前计提了 怎么版
邹老师 
05/16 09:56
你好，把计提的分录冲销掉就是了
84785003
05/16 09:57
好滴 老师 我们公司借的款跟B公司 因为亏损 现在要注销 没有钱还 我做 借：营业外收入 （二级明细写什么合适）贷：其他应付款
84785003
05/16 09:58
借：其他应付款 贷：营业外收入
邹老师
05/16 09:58
你好，二级科目可以是单位自行设置，没有统一规定的。比如：营业外收入——其他
84785003
05/16 10:00
那我报4月增值税时要申报吗这个营业外收入
邹老师
05/16 10:01
你好，不需要。这个是营业外收入，不需要缴纳增值税的
84785003
05/16 10:03
那我在注销清税时要申报企业所得税吧，老师你看这是他计提的，印花税，我要冲掉是吧
邹老师
05/16 10:04
你好
注销的时候，需要申报企业所得税
计提的印花税，是需要冲销的
84785003
05/16 10:09
老师 未交增值税的贷方是负数139元 是什么意思
邹老师
05/16 10:10
你好，是发生额，还是余额呢？
84785003
05/16 10:17
期初余额留下来的 现在是期末余额在贷方 是负数
84785003
05/16 10:18
老师你看看，这个怎么调整，要注销，这个公司都没有业务
邹老师
05/16 10:20
你好，期末余额在贷方 是负数，贷方负数就是借方正数，代表留抵税额的意思
84785003
05/16 10:21
那我要清账 用管他吗 也不抵扣 也没有业务 如果清账怎么做分录呢
邹老师
05/16 10:22
你好，这个留抵税额，是不需要管的
84785003
05/16 10:23
好的 我看申报表里也有 我们另一家公司也有留抵税额4万 也不抵扣 但是报表里没有 这个账上怎么消掉呢 怎么做分录呢
邹老师
05/16 10:25
你好，是什么情况留抵的税额不抵扣呢？
84785003
05/16 10:37
因为图书免税，之前会计都把进账税额做出来了就没有抵扣。所以一直在账上但是发票没有勾选抵扣，因此纳税申报表里没有留底税4万
邹老师
05/16 10:38
你好，那购进的时候，也不需要体现进项税额才是啊
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