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老师，请问一下，我们的管理费用需要入到2023年12月份里面去，2024年1月份银行才支付的，这样2023年12月份应该怎么写分录啊？
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你好，应当先计提，然后在支付冲暂估
借：管理费用等
贷：应付账款-暂估等
付款的
借：管理费用等 负数
贷：应付账款-暂估等 负数
借：管理费用等
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款等
05/16 10:28
84784974 
05/16 10:29
但是跨年了呀
高辉老师 
05/16 10:34
跨年之前没有计提么
84784974
05/16 10:56
我现在是在做2023年12月账
高辉老师
05/16 11:09
申报表是没有这笔费用，补23年的账
通常是在24年度用以前年度损益调整，然后更正申报23年的企业所得税，再汇算年报
84784974
05/16 11:28
那要怎么写分录呢
高辉老师
05/16 11:34
分录
1.借：以前年度损益调整
贷：其他应付款等
2借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
3.借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
4.借：盈余公积-法定盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
2.4根据所得税情况做
84784974
05/16 13:39
我是说，现在2023年12月应该如何写分录，以及2024年1月如何写分录
84784974
05/16 13:42
就像这个发票一样，我要先入去年23年12月的先
高辉老师
05/16 13:43
按照漏记费用，2023年12月对该笔费用不记
2024.5月做上面的分录，然后更正申报2023年第4季度的企业所得税申报，更正只收再汇算年报
84784974
05/16 13:43
不做更正，我只想2023年多一些成本
84784974
05/16 13:45
老师，我不太懂你说的
高辉老师
05/16 13:52
多一些成本，需要改账，报表就变了，报表变动，和电子税务局申报之前申报的就会不一致，就需要更正申报的
84784974
05/16 16:17
我就想先知道怎么写23年12月的分录
高辉老师
05/16 16:23
这笔费用，23年12月不做分录
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