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老师，您好，请问小规模纳税人处置销售固定资产汽车，开具了增值税普通二手车销售发票，发票上没有单独的税金，取得现金收入58000，这个需要确定收入吗，如何做账。我现在这样做出来的分录对吗？公司每个月的开票金额只有几万，没超过30万，账务没有单独把增值税税金分开列出来，所有的收入按照含税金额来做的收入
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一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
贷：固定资产清理
05/16 12:56
84785015 
05/16 14:05
我们这个卖二手车的收入58000是属于净收益吗
朴老师 
05/16 14:08
同学你好
账面剩余价值是零吗
84785015
05/16 14:23
把这个固定资产-车-卖了就没有了。相当于是0
朴老师
05/16 14:25
你卖出去的时候账上还有剩余价值吗
这辆车还有没折旧的吗
84785015
05/16 14:39
原价144000，已提折旧50065，剩余未折旧98735
朴老师
05/16 14:42
你这个亏损了哦
差额转到营业外支出
84785015
05/16 14:46
那就是我截图给你这样做的分录应该就是可以的吧
朴老师
05/16 14:49
嗯
这样做就可以的
84785015
05/16 14:57
税务系统里开了这个58000的销售发票，我这样做得分录到时候和税务系统里的销售金额不一致有影响吗
84785015
05/16 14:57
我账面的收入就会低于税务系统里的销售额，有影响没
朴老师
05/16 14:59
同学你好
这个收入要一致
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