免费问答

1.识别当前情况：首先，您需要明确目前账面上原材料科目和委托加工科目的状态。由于之前的会计没有进行暂估入库，原材料在账面上可能没有体现，但实际上原材料已经购进并用于委托加工。 2.暂估入账处理：由于之前未进行暂估入账，现在需要根据发票信息对原材料进行暂估入账处理。具体操作为：这一步骤是为了在账面上体现原材料的实际购进情况，同时确认对供应商的应付账款。借：原材料（发票上的金额）贷：应付账款（暂估）（发票上的金额） 3.委托加工科目处理：由于原材料已经用于委托加工，因此在委托加工科目上也需要进行相应的调整。但由于原材料在账面上之前并未体现，因此不需要直接从原材料科目转到委托加工科目。您可以在委托加工科目下记录已使用的原材料金额，以便后续计算加工成本。 4.入库处理：当发票开具后，您需要进行入库处理。但由于之前原材料未进行暂估入库，现在需要按照以下步骤操作：这一步骤是将加工完成的成品入库，并在账面上体现其成本。借：库存商品（加工后的成品金额，包括原材料成本和加工费用）贷：委托加工（之前记录的已使用的原材料金额和加工费用） 5.付款处理：最后，当您准备支付供应商货款时，可以根据发票金额进行付款处理。具体操作为：借：应付账款（发票上的金额）贷：银行存款（实际支付的金额）