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老师，汇算清缴企业所得税年度纳税申报表A类，营业收入和营业成本是看上年12月的科目余额表吗？
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是的对的，是这么做的，看利润表里面就行。
2024 05/16 15:00
84784965 
2024 05/16 15:03
那么纳税调整这些看科目余额表哇？
84784965
2024 05/16 15:05
减免所得税优惠明细表，我们是小微企业嘛，但是小微企业优惠那一栏不允许直接填数据，是哪里没对吗？基础表有勾选小微企业
郭老师 
2024 05/16 15:05
纳税调整明细表是有不允许抵扣的，你们有不允许抵扣的吗？
郭老师
2024 05/16 15:05
小型微利企业，这里面是自动填写的，你单位是盈利的吗？盈利的话，用利润乘以20%，第一行里面自动计算出来的，如果是亏损的话，这里就是零。
84784965
2024 05/16 15:20
亏损还是盈利是看当年12月末利润表的净利润还是利润总额？
郭老师
2024 05/16 15:20
当年的是这么做的。
84784965
2024 05/16 15:26
比如我老板问我这个月赚了还是亏了，赚了好多，我应该给他哪个数据？
郭老师
2024 05/16 15:27
他问这个月的，那你就看利润表本月。静力软。
郭老师
2024 05/16 15:27
看这个月本月净利润。
84784965
2024 05/16 15:33
好的，老师应付职工薪酬职工工资本年贷方为2，借方为1，这种情况怎么填写汇算表的账载金额呢？这个差额直到现在还存在，而且一直没时间去找哪里有问题
郭老师
2024 05/16 15:38
汇算清缴之前支付出去多少？l
84784965
2024 05/16 15:40
职工工资借方15万 贷方16万
郭老师
2024 05/16 15:40
实际支付出去多少，汇算清缴之前你这样的话，上面显示着你还有1万没有支付。
84784965
2024 05/16 15:44
是的科目余额在贷方，而且在23年年初这个科目就有贷方余额，23年过程中又增加了一点，这个怎么处理呢？
郭老师
2024 05/16 15:47
你好，截止到汇算清缴之前，你支付出去的工资是多少？能回复一下吗？就是12月份的工资在1月份发下去。这个借方也包含进去呀。
84784965
2024 05/16 15:53
老师，我们是每个月26号发上月26号到本月25好的工资，我都是当月计提当月发放的
郭老师
2024 05/16 15:54
那你这个一全部都是2023年的吗？如果是的话，账载金额2
实际金额税收金额1。
84784965
2024 05/16 15:57
就是当年工资发放的所有工资就是职工工资的借方累计，也就是实际发生额，也是税收金额
84784965
2024 05/16 15:58
然后汇算表的当年计提的工资就是职工工资的贷方累计，也就是账载金额，，对吗
郭老师
2024 05/16 15:59
对的对的，是这么做的。
84784965
2024 05/16 16:03
那么如果我后面月份找到以前财务哪里做错了，要怎么处理这个税务问题呢？需要处理吗？
郭老师
2024 05/16 16:04
你好，去更正申报的。
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