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请问一下，发现以前2022年计提税金及附加计提多了怎么调整啊，附加税是减半征收的，在2022年时以前的会计全额计提了，导致多计提了附加税
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汇算清缴进行纳税调增，然后将多计提的金额转入未分配利润
2024 05/16 16:13
84785044 
2024 05/16 16:16
就是借：应交税金-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。 贷：利润分配-未分配利润吗
调赠什么科目啊
84785044
2024 05/16 16:22
你说的调整汇算申报表是下一年的调增还是得去修改2022年汇算报表啊
蓝小天老师 
2024 05/16 16:22
要通过以前年度损益调整
84785044
2024 05/16 16:24
可以具体写一下分录吗
蓝小天老师
2024 05/16 16:32
借 应交税金-附加税
贷 以前年度损益调整
汇算清缴缴纳所得税
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交企业所得税
调整未分配利润
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84785044
2024 05/16 16:33
我们不需要交企业所得税，企业亏损了几年了
84785044
2024 05/16 16:33
到时企业所得税就出现余额了
蓝小天老师
2024 05/16 16:43
不用交，那部分直接剔除
84785044
2024 05/16 16:47
请问一下以前年度损益调整科目除了会影响净利润还会产生什么影响变化吗
蓝小天老师
2024 05/16 16:54
只会影响未分配利润
84785044
2024 05/16 16:56
应该会影响净利润吧
蓝小天老师
2024 05/16 16:59
不会影响当期的净利润
84785044
2024 05/16 17:14
请问一下，我发现以前2022年有一笔增值税/附加税税是代收代缴的，这比税收客户收多了，实际交给国家不需要这么多，以前的会计把计提增值税按收客户的钱计提了，但是缴纳税款不需要这么多，这就导致应交增值税余额不对，这比是2022年的，我可以把这比多出来的调到营业外收入吗
蓝小天老师
2024 05/16 17:25
如果是代扣代缴的，可以做到营业外收入
84785044
2024 05/16 17:46
提前年度的也可以直接调整到营业外收入是吧
蓝小天老师
2024 05/16 18:00
是的，因为是这个年度确定不用支付的，合理
84785044
2024 05/17 10:18
请问一下，申报缴纳城建税是有一个抵缴欠税的，导致于我银行少付了，那这比城建税的抵缴欠税需要计提吗
蓝小天老师
2024 05/17 11:52
抵缴欠款是因为什么原因抵缴的？
84785044
2024 05/17 11:54
不知道，电子税务局查询出来的
蓝小天老师
2024 05/17 14:34
也需要计提，少付的部分然后做一笔红冲的凭证，备注少缴的原因，待以后找到原因才进行调整
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