老师好，我们收到合作方的分成款？怎么记账？借银存，贷什么？_实务

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老师好，我们收到合作方的分成款？怎么记账？借银存，贷什么？

84784995| 提问时间：2024 05/16 16:18

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

借：银行存款贷：其他应收款合作的本金部分其他业务收入视同借款利息应交税费-增值税-销项税利息交增值税

2024 05/16 16:21

84784995

2024 05/16 16:38

我们是 55 分成，本次收到 2203 元的分成款。借银存 2203 贷主营业务收入—场地使用收入—项目分成 2021.1 应交税费—增值税 181.9

84784995

2024 05/16 16:38

这样写分录对吗？

家权老师

2024 05/16 16:42

思路就是：合作分成，你们投入的钱视同借款，分红先收回本金，有多余开票按借款利息计算增值税

84784995

2024 05/16 16:46

我们是景区公司，只是提供场地，对方提供充电宝设备，游客扫码充电的钱先到对方账户，然后按合同约定给我们50%的分成

家权老师

2024 05/16 16:51

那么你们就按租赁服务的税目开票

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