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去年未计提的工会经费，今年可以补计提吗，怎么做分录
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您好，补提要更正23年年报和汇缴申报表（损益科目改为未分配利润），我们的工会经费上缴了么
1、工会经费计提时:
借:管理费用-工会经费
贷:应付职工薪酬一工会经费
2、工会经费交纳时:
借:应付职工薪酬-工会经费
贷:银行存款
05/16 16:49
84785009 
05/16 16:56
补提的还没有缴款，要2季度申报才交
84785009
05/16 16:58
我现在还没有汇算，比如去年有5000的工会经费没有提到去年的费用，那现在要怎么处理
84785009
05/16 16:58
是计入今年的费用吗
廖君老师 
05/16 17:02
您好，不是的，把上面管理费用 改为 未分配利润，是调整23年的，
84785009
05/16 17:06
噢噢，那23年的汇算这5000元本来是不在费用中的，是做调增费用吗
廖君老师
05/16 17:10
您好，费用增加，就是纳税调减了，调增还是调减是看应纳税所得额
84785009
05/16 17:10
好的，谢谢
廖君老师
05/16 17:13
亲爱的朋友，您太客气了，祝您事事顺心！
84785009
05/16 17:16
再问一个问题，老师，去年提了一笔项目提成，借管理费用，贷其他应付款，应该是做职工薪酬的，今年发放的时候，是直接借其他应付款吗，还是要重新调整至职工薪酬科目
廖君老师
05/16 17:17
您好，还是调一下呗，这个分录又不影响利润，但我们以后查福利费就能直接查 职工薪酬科目职 了，方便申报，
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