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问题已解决
老师，刚在会计问上问的，因为追问5次没法问了，这两张单据怎么做会计分录，谢谢老师
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您好，这个单据能截图下么
2024 05/16 16:50
84785046 
2024 05/16 16:53
这个是客户（国际部）寄给国内部用的样品（展会用），由于国内部客户觉得比较麻烦，所以让我们代办了关税和进口增值税（我们找的进出口公司办理的），目前进出口公司给我们两张税单，这个会计分录怎么做？那个样品就是我们代收下就转交给国内客户了，这关税和进口增值税费用到时候我们 开票的时候开会展会务 包含这两笔的费用
廖君老师 
2024 05/16 17:00
您好，借：库存商品 5909.38+487.93 进项税 768.22 贷：银行
我们给客户开票确认收入把这个库存商品成本一起结转了，这也是我们的成本
借：应收 贷：其他业务收入 销项税
借：其他业务成本 贷：库存商品
84785046
2024 05/16 17:03
谢谢老师
廖君老师
2024 05/16 17:06
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
84785046
2024 05/16 17:08
老师，你好！因为这个是展会，金额会比较大，然后这个关税以及进口增值税占比很小很小，那到时候开出去的时候写其他业务收入吗？ 正常我们开会展是主营业务收入，这个是否有影响，还是应该怎么写？谢谢老师
廖君老师
2024 05/16 17:10
哦哦，那当然是 主营业务收入嘛，我不知道咱这是主营，对应也是主营业务成本
84785046
2024 05/16 17:12
谢谢老师
84785046
2024 05/16 17:14
因为这个样品我们不收钱，我们付款进出口公司就关税和进口增值税，按照借：库存商品 5909.38+487.93 进项税 768.22 贷：银行 应该不行吧？
84785046
2024 05/16 17:15
这个样品是国际部寄给国内部的，我们只是代办了关税和进口增值税这两笔费用，样品也是直接给国内客户的的（他们是同一家公司）
廖君老师
2024 05/16 17:15
您好，您的意思这个商品也不要钱呀，那库存商品只入关税
借：库存商品 487.93 进项税 768.22 贷：银行
84785046
2024 05/16 17:18
那就借 库存商品487.93 进项768.22 贷 银行存款 然后开出去的时候 借：应收 贷主营收入 销项就可以了是吗？谢谢
廖君老师
2024 05/16 17:20
您好，是的，还要把 库存商品487.93 结转到主营业务成本哦
84785046
2024 05/16 17:21
这个进口增值税我们可以抵扣的是吗？直接电子税务局--海关缴款书采集--然后进行抵扣勾选--海关缴款书 ，下月申报的的时候需要注意些什么？
廖君老师
2024 05/16 17:21
您好，可以抵扣的，没有特别要注意的，正常申报就可以
84785046
2024 05/16 17:35
谢谢老师
廖君老师
2024 05/16 17:37
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
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