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以前采购商品时没记入进项税科目，发票第二、三联都在我手上，现在抵扣了进项，该怎样做分录？记账金额是记价税合计金额还是税额？
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你好！商品对外销售了吗？还是自用了？跨年了吗？
05/16 17:08
84785024 
05/16 17:09
销售了，跨年了
耿老师 
05/16 17:20
你好！借以前年度损益调整 应交税费进项税 贷应付账款
84785024
05/16 17:27
己付货款了
耿老师
05/16 17:28
你好！付款的时候怎么做的凭证？
84785024
05/16 17:34
借:在途物资 贷:应收账款
耿老师
05/16 17:35
你好，应该是应付账款吧？这不还是没有实际付款吗？
耿老师
05/16 17:35
这样的话贷方改成在途物资
84785024
05/16 17:44
当时是入了应收，实际已付款
耿老师
05/16 18:05
你好，购买货物，你们寄应收吗？你付款时做账了吗？就是代放是银行存款
84785024
05/16 18:07
见到付款时有做账
耿老师
05/16 18:11
你好，你们付款做的什么分录？我现在问，如果你们实际付款了，挂的是预付还是应付或者是应收？现在取得发票了就要冲这一笔
84785024
05/16 18:13
借:应收账款 贷:银行存款
耿老师
05/16 18:14
你好，这样的话冲减应收账款，借以前年度损益调整 应交税费进项税 贷应收账款
84785024
05/16 18:15
但应收账款我已调整过了
耿老师
05/16 18:27
你好！你怎么调整的？调整到那个科目了？
84785024
05/16 18:28
借:应收账款 贷:营业外支出
耿老师
05/16 18:31
你好！先做应收账款 然后再做借以前年度损益调整贷应收账款
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