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老师，2023年的无票支出入了费用了，借: 管理费用 贷银行存款 2024年3月份收到发票，如何做账
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你好，方法1可以直接把发票放到凭证后。方法2.把原分录冲红，按发票金额入账一次
05/16 21:05
84785015 
05/16 21:13
老师，如果是专票呢，把发票放到凭证后面，不做账，那进项税额怎么办
王晓晓老师 
05/16 21:14
那就按第二种方法呀
84785015
05/16 21:19
第二种方法，一正一负，对当期的利润没有影响是吧，最终这个费用还是影响去去年的利润是吧
84785015
05/16 21:21
老师，如果管理费用业务招待费，全年共发生了10元，但是有5元没有发票，汇算清缴时怎么填表，
王晓晓老师
05/16 21:25
是的，对当年没有影响的了
王晓晓老师
05/16 21:27
你账载是10万，计税按有票部分算限额就可以了
84785015
05/16 21:27
那我举例子那个汇算清缴如何填表，
王晓晓老师
05/16 21:29
账载10要，限额1是5*60%.限额2是营业收入*千分之五
84785015
05/16 21:30
但是有5元是没有发票的，这不用管吗
王晓晓老师
05/16 21:31
你看我给你算的那个限额，已经是拿有票部分计算了，没票的部分已经调增了。
84785015
05/16 21:32
老师，那没有发票的部分调增在哪里填写
王晓晓老师
05/16 21:32
本来没票的是在纳税调整明细表支出的其他里填的，可以如果你两边填，数据就会有点对不上了。
王晓晓老师
05/16 21:33
本来没票的是在纳税调整明细表支出的其他里填的
84785015
05/16 21:40
老师，两边填，数据对不上是啥意思
王晓晓老师
05/16 22:10
因为你账面业务费肯定要填10.如果你填纳税调整明细表，这个业务的计税基础的限额就要10*60%跟营业收入千分之五了，万一你的限额是拿填10*60%那就这里金额就会有差异了
84785015
05/17 06:40
所以，老师，这个例子，正确的方法应该怎么填
王晓晓老师
05/17 09:25
账载填10，税收:限额1是5*60%.限额2是营业收入*千分之五，取小的填，就可以了
84785015
05/17 10:11
其他栏还要填无票支出的5元对吗
王晓晓老师
05/17 10:37
这个可以不用填了，已经全部调增了，包括无票的部分
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