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问题已解决
请问能帮忙发一下外购用于员工福利的进项税转出分录吗？经过待认证转为转出的那种，谢谢
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您好，借：管理费用-福利费 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
05/17 10:21
84785021 
05/17 10:22
不需要经过，应交税费-应交增值税-待认证进项税额这一步吗？
84785021
05/17 10:24
因为例题记得用在非货币性福利，这个进项转出步骤有点记不清楚，所以想再记忆一遍
廖君老师 
05/17 10:26
您好，我认为教材不会用这个科目呢，您确定这是例题用了这个科目么
“应交税费——待认证进项税额”科目（处于待认证状态的进项税额，认证后转入进项税额）
核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额：已取得增值税扣税凭证、准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
84785021
05/17 10:48
老师 帮忙看下？
廖君老师
05/17 10:54
您好，明白，这个肯定不是书上写的，这是我们工作中用的分录，是进项发票太多了，
我们也是这样的
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
但这个分录不是税法书上的，考试是用不到的
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