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经纪代理服务*中标服务费

同学 你好 这个是在3年前做了计提？ 是否有纳税调整？   如果企业签订了合同，且支付了相关款项，在支付款项时估计当年年底前收不到发票，可不挂往来账，直接计入相关费用。如果发票开具时间是次年，补追扣除是一个办法，但有些繁琐。笔者建议，可做如下处理：将相关款项在当年发生时直接计入相关费用，如果在次年5月31日前收到发票，可直接在当年企业所得税汇算清缴时予以扣除。若次年5月31前仍未收到发票，只能进行纳税调整然后等收到发票时再补追扣除（不得超过5年）。

老师，这笔是2019年12月付的，挂的其他应收款，对方的票开具时间是2020年12月，收到票是2024年5月

同学， 你好 你是收到发票对吗？为什么挂的是其他应收，应该是其他应付款。 在做2019年汇算清缴的时候有做纳税调整吗、？

是的收到发票，付的时候做的借其他应收，收到票计费用，冲其他应收

同学， 你好  借：以前年度损益调整 贷：其他应收款等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

好呢谢谢

不客气 请持续关注学习。