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填报企业所得税年度纳税申报表A105050时 职工薪酬那税收金额怎么填 我们单位有为付工资
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发载金额是你计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计。税收金额是允许抵扣所得税的，实际发下去的实际金额是实际支付出去的，只要汇算清缴之前支付出去，都算应付职工薪酬借方发生额合计。
05/17 10:31
84785044 
05/17 10:38
那我们账载金额那填报的是应付职工薪酬贷方发生额，税收金额那应该填什么呢，我们单位在汇算清缴时未付工资
郭老师 
05/17 10:40
应付职工薪酬借方发生额合计。
郭老师
05/17 10:40
汇算清交之前支付出去都算，不用非得是12月底之前支付的。
84785044
05/17 10:46
也就是说税收金额为应付职工薪酬借方发生额合计数，23年底应付职工薪酬有余额，但是在5月31日之前发放了，也不需要调增，如果没有发放那就要把这部分没有发放的做调增是吧，税收金额那填写应付职工薪酬借方发生额合计数
郭老师
05/17 10:47
是的是的是的，是这么理解的。
84785044
05/17 10:48
谢谢老师
郭老师
05/17 10:50
不用客气，工作愉快。
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