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老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲，去年是这么做的，能写一下具体分录吗？谢谢老师
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您好，23年的费用多记，汇算上，纳税调增。 企业准则： 会计分录： 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
05/17 10:34
84785022 
05/17 10:36
老师，这个以前年度损益调整代替的哪个科目？我缴纳所得税的时候，借应交税费-所得税，贷银行就行吗
微微老师 
05/17 10:38
您好，替代你暂估的成本科目
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