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老师，我的往来应收账款实在收不回来，预付账款也没收到票(只挂了往来，没有做业务)，请问我应该怎么调平
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应收账款，收不回来，就全额计提坏账，借信用减值损失 贷坏账准备。或者计入营业外，借营业外支出 贷应收账款
预付账款没有收到票，建议及时收回来发票，收不回来，也要转成本费用，然后纳税调增
05/17 10:34
84784982 
05/17 10:39
好的，谢谢老师
谢谢老师 
05/17 10:39
不客气，希望可以帮助到您，希望可以好评哦
84784982
05/17 11:16
老师这个坏账损失大概20万可以全部税前扣除吗，都超过1年以上了，有4万多超过3年了
谢谢老师
05/17 11:17
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定：
第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
84784982
05/17 11:24
报告怎么出具？
谢谢老师
05/17 11:27
大概写一下事情的由来，以及转为坏账的原因，有公司董事会或者管理层开会确认，并签字
84784982
05/17 14:03
老师，应收账款，已开出的发票但老板私户收了款，怎么平账
谢谢老师
05/17 14:12
这无法平账，除非老板把钱还回来
84784982
05/17 16:17
另外我以前年度已付款未取到票的本年度确认为成本，所得税调增应该调23还是24年度的
谢谢老师
05/17 16:18
成本确认在哪一年 调整哪一年
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