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问题已解决
老师，您好，请问 22 年的，进项专票 23 年，还能录么？怎么录呢？23 年汇算清缴还没有报
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你好，可以用的，金额大不，再就是之前计提费用没
05/17 11:17
84784953 
05/17 11:18
没有，它是增值税专用发票，22 年直接没有做
高辉老师 
05/17 11:21
金额影响大吧，现在24年，金额不大要确认到24年了。
如果影响大，需要调整以前年度损益22年的 然后调整22年和23年的汇算要追溯调整
84784953
05/17 11:26
肯定大呢，购买的是材料
高辉老师
05/17 11:28
也要在22年确认成本，是这样吧
84784953
05/17 11:28
确认库存
高辉老师
05/17 11:32
确认库存不涉及损益，不用做以前年度损益，22年不调整
如果23年要确认成本，需要调以前年度损益，分录
.借：以前年度损益调整
贷：应付账款等
2借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
3.借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
4.借：盈余公积-法定盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
84784953
05/17 11:34
要进库存，在 23 年库存怎么写？
高辉老师
05/17 11:36
做库存，要反账修改，或者直接改报表了，，发票是24年认证的吧
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
84784953
05/17 11:39
对，4 月份准备认证，所以我想知道库存的分录怎么做，跨年的分录怎么做，报表咋办？
高辉老师
05/17 11:44
反23年的账，然后做上面的分录，更正申报财务报表
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
24年确认进项税，冲暂估
84784953
05/17 11:47
你说的我不明白
高辉老师
05/17 11:51
哪个地方不理解了，
84784953
05/17 11:55
就是整体的分录，还是迷糊的呢，不知道咋下手
高辉老师
05/17 12:00
比如调整的23年12月份
反账后23年做分录
借：库存商品 50万
贷：应付账款-暂估50万
24.4月认证发票冲暂估
借：库存商品 -50万
贷：应付账款-暂估-50万
借：库存商品 50万
应交税费-应交增值税-进项6.5
贷：应付账款56.5
上面的分录看还有不理解的吗
84784953
05/17 12:02
老师，这是22 年的票，要是 23 年的，我就知道怎么做了
高辉老师
05/17 12:08
如果要确认到22年，也是上面的分录，在22年12月做这个分录
借：库存商品 50万
贷：应付账款-暂估50万
84784953
05/17 12:10
那要是这样是不是还的更正 22 年年报？
高辉老师
05/17 12:36
调整到22年，就需要更正财务报表
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