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企业所得税汇算清缴的时候发现去年少计提了折旧，可以今年补计提，在明年汇算清缴吗？（小企业）
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你好！不行，这样不符合权责发生制
05/17 13:49
宋生老师 
05/17 13:49
你要做事要在汇算清缴上面更正。
84784979 
05/17 13:55
报表要更改吗
宋生老师
05/17 13:56
你好！会上金交改了之后，年度的报表也需要改。
宋生老师
05/17 13:56
汇算清缴改了之后，年度的报表也需要改。
84784979
05/17 17:22
要不要纳税调增调减
宋生老师
05/17 17:23
你好！是的。是要调的
84784979
05/17 17:27
纳税调增调减里那怎么填呢?,第四季度的报表不应该吧？就改年报
宋生老师
05/17 17:30
你好！是的，汇算清缴调就好了
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
这张表，按权责发生制的金额填入账载金额，税收金额
84784979
05/17 17:34
是调整后的金额吗？
宋生老师
05/17 17:35
你好！是的。这样才是对的
84784979
05/17 17:37
补计提分录是做在今年？
宋生老师
05/17 17:39
你好！是的，就是这样
84784979
05/17 17:53
纳税调整明细表里不用填少提的金额吧
宋生老师
05/17 17:56
你好，你计入以前年度损益调整，是要填入的。这样才符合权责发生制，也才是对的
84784979
05/17 18:01
小企业会计准则，计入未分配利润
宋生老师
05/17 18:02
你好！其实正规的做法仍然是以前年度损益调整
会计书上和考试的时候，并没有说这个制度用这个科目，那个制度又用未分配类
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