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老师，我们有个80万的其他应收款，回不了账，如果平账，是不是只能用营业外支出？
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小企业会计准则是的，但是你看一下是不是你单位职工或是老板的？
05/17 14:59
84784970 
05/17 14:59
我们是企业会计准则，其他应收不是老板也不是我们职工
郭老师 
05/17 15:01
你好，那需要用信用减值损失坏账准备。
84784970
05/17 15:09
老师，这个分录具体怎么写？
郭老师
05/17 15:12
借信用减值损失，
贷坏账准备，借坏账准备，贷其他应收款。
84784970
05/17 15:22
借 : 信用减值损失80
贷 : 坏账准备80
借 : 坏账准备80
贷 : 其他应收款80
84784970
05/17 15:22
老师，这个只是平账了，这个80万也没有办法税前扣除对吧
郭老师
05/17 15:24
你好，对方是企业还是个人？企业的话有对方注销破产的证明吧，没有的话就不行。
84784970
05/17 15:25
老师，这个对方是个人
84784970
05/17 15:27
老师，我发现我这个没有信用减值损失这个科目，那是不是只能用营业外支出？
郭老师
05/17 15:28
你好，火站准备看下有吗？
郭老师
05/17 15:28
个人如果他还在的话，不可以抵扣的。
84784970
05/17 15:29
不懂就问，什么是火站？
郭老师
05/17 15:30
坏账准备刚才打错了。
84784970
05/17 15:33
老师，坏账有三个:
坏账准备-计提应收账款准备
坏账准备-计提其他应收款准备
营业外支出-坏账损失
郭老师
05/17 15:34
你好，那你看下是不是有资产减值损失，你做这个里面。
84784970
05/17 15:51
借 : 资产减值损失80
贷 : 坏账准备80
借 : 坏账准备80
贷 : 其他应收款80
老师这样吗？
郭老师
05/17 15:52
可以的，可以这么做。
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