00:10:00
问题已解决
旧少提，怎么汇算清缴（我们是亏损的 ）小企业会计准则
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，我们这是做错账了，还是要在账上补了23折旧的 ，汇缴和年报是按调整后的数据来申报
下面这个不追溯说的账是对了，比如补缴所得税的情况
2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了
只要最后那一年度正确就可以，你要是按准则处理是的额，按未来适用法，不追溯调整
05/17 15:22
84784979 
05/17 15:25
我要怎么做呢
廖君老师 
05/17 15:30
您好，分录写在24年账套里
借：未分配利润 （代替资产折旧费用科目如管理费用-折旧） 贷：累计折旧
然后年报和汇缴用这个调整的数据来申报
84784979
05/17 15:35
能不能直接：借管理费用 贷：累计折旧，然后2024汇算清缴里汇算，因为今年是亏损的
廖君老师
05/17 15:37
您好，这个分录您要反结账到23年，不能做在24年，因为管理费用是损益科目，影响24年利润的
84784979
05/17 15:43
不是利润亏损可以5年内调整吗
廖君老师
05/17 15:44
您好，是可以5年内弥补，但各年的账务不能跨呀
84784979
05/17 15:49
那就按照未分配利润那个做吗
84784979
05/17 15:49
年度财务报表改那个数字
廖君老师
05/17 15:54
您好，折旧本来要记哪个科目 12月利润表就调整在哪个科目
84784979
05/17 16:48
就是借：未分配利润，贷：累计折旧，年报中的利润表那里更改
廖君老师
05/17 16:50
您好，这个资产折旧应计入管理费用的就在管理费用里增加，应记入销售费用的就在销售费用里增加
阅读 6543
描述你的问题，直接向老师提问
23
意见反馈
