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老师，如果其他应付款-法人初始余额为贷方50万，然后之前的会计通过调账，把这个贷方初始余额调平了，调到了库存现金去了，然后2023年借方公司还款到这个账户，形成了贷方余额50万现在我要怎么平这个账呢？
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同学您好，首先，我们捋顺一下关系，您说
1、其他应收款-法人，贷方有50万，
2、会计调张，把账调平，是不是
借：其他应收款-法人 50
贷：库存现金50
3、“”然后2023年借方公司还款到这个账户“”这句话是啥意思，公司支付50万给法人？
借：其他应收款-法人 50
贷：库存现金50
这不是变成其他应收款借方余额了？
您看着业务流程是不是这样的？或者您在描述清晰一下
05/17 15:30
84785031 
05/17 15:36
3、“”然后2023年借方公司还款到这个账户“”这句话是啥意思，公司支付50万给法人？
借：其他应收款-法人 50
贷：库存现金50
这个50万就是还的之前的其他应付账款50万 还款的时候我是去做的 借其他应付账款-法人50 贷银行存款50 这样做不对哇？因为这笔款是还之前法人借给公司的。如果我做成借其他应收账款50 贷银行存款50 那不成法人欠公司50了？
王小龙老师 
05/17 15:47
同学您好，您第一步，应该把以前虚调的那笔
借：其他应收款-法人 50
贷：库存现金50
反冲掉，这笔分录本身就不应该存在，
借：其他应收款-法人 -50
贷：库存现金-50
反冲之后
您通过银行打款给股东50万，在做
借其他应付账款-法人50
贷银行存款50
这样账就对上了
84785031
05/17 16:23
老师，如果其他应付款-法人初始余额为贷方50万，然后之前的会计通过调账，把这个贷方初始余额调平了，调到了库存现金去了，然后2023年借方公司还款到这个账户，形成了贷方余额50万现在我要怎么平这个账呢？
老师，这个初始里面没有您说的这个：
同学您好，您第一步，应该把以前虚调的那笔
借：其他应收款-法人 50
贷：库存现金50
84785031
05/17 16:24
是之前会计把其他应收和库存现金一起调平了这个其他应付款，所以导致我现在这个挂起
王小龙老师
05/17 16:24
同学您好，“”之前的会计通过调账“”他是怎么调的？把他调的那笔分录反冲掉就行了
84785031
05/17 16:25
哦，那还有个问题，这个跨年了，我现在准备做汇算清缴，然后这个我是在今年的账里面去调还是说更改之前的账呢，年报我已经报了
王小龙老师
05/17 16:33
同学您好，这个分录不牵扯利润，所以跟所得税汇算没有关系，正常做调整分录就行了
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