00:10:00
问题已解决
跨年错开发票的账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，开错发票，冲红后重新开具的发票金额是一致的 吗？
05/17 15:53
84784990 
05/17 15:54
老师 是的
微微老师 
05/17 15:55
你好，那你直接
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
贷：销项税 （负数）
开蓝票
借：应收账款（正数）
贷：主营业务收入（正数）
贷：销项税 （正数）
84784990
05/17 15:56
跨年了，也这样做吗
微微老师
05/17 15:56
您好，没有影响到损益，就这样做即可。
84784990
05/17 15:57
那是如果金额有变化，就影响到了损益，就不能这样做了
微微老师
05/17 15:58
您好，是的，如果影响到损益，就不能这样做，要通过以前年度损益调整进行处理。
84784990
05/17 15:59
那影响到了损益，分录应该怎么做
微微老师
05/17 16:02
参考：
企业准则： 会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借;应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果执行小企业准则，或者是企业准则中错账金额或者影响小的情况下，直接调当期即可 借：费用成本 贷：应付账款、银行存款等。
84784990
05/17 16:09
老师，企业会计准则在哪看
84784990
05/17 16:11
我想对比一下企业会计准则和小企业会计准则
微微老师
05/17 16:11
你好，是要看自己是什么会计准则吗？
阅读 6406
描述你的问题，直接向老师提问
83
意见反馈
