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求企业本区季度缴纳企业所得税与跨区域项目预缴企业所得税的计提与缴纳，账务处理分录。
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你好！其实这2个都是一样
借所得税费用贷，应交税费应交企业所得税。
然后缴纳的时候就应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2024 05/17 16:14
84784995 
2024 05/17 16:17
那预缴没有做计提可以不？
宋生老师 
2024 05/17 16:17
你好！不行的，不然会不平
84784995
2024 05/17 16:18
之前年度凡预缴都没做计提，借:所得税费 ，贷:应交税费-企业所得税费，这一步的哦
84784995
2024 05/17 16:20
那跨年度的没做这步计提，应怎么更正？
宋生老师
2024 05/17 16:21
你好！你没有预交，不是交的越来越多，应交税费会借方余额越来越多
84784995
2024 05/17 16:24
是啊，那应该怎么修正以前年度的，分录怎么做？
宋生老师
2024 05/17 16:25
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税
84784995
2024 05/17 16:26
没做计提，跨区域的全都有预缴的，挂账应交税费-企业所得税借方
宋生老师
2024 05/17 16:26
你好！嗯，所以补上面的分录
84784995
2024 05/17 16:27
那年度汇算清缴退回来的企业所得税的分录呢？
宋生老师
2024 05/17 16:28
你好！
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
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