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暂估入库了收不回的进项票…汇算清缴是调增，还是直接在账上改分录呢？
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你好，实际有购入吗？如果有购入的话，账上不用处理，只调增就行。
05/17 17:00
84785031 
05/17 17:00
有 但是我们没有进项开出去的发票商品了
84785031
05/17 17:01
以后永远都收不回来了哦
84785031
05/17 17:03
我们没有进项发票，但是实际购入了 对方不给我们开发票，同时我们也开发票给了别人 之前都是暂估入库的 现在是需要改分录 还是在汇算清缴调增就行了呢？
郭老师 
05/17 17:05
你好，那就不需要做账务处理，你只需要调增就行。
84785031
05/17 17:05
那之后都不需要管这些暂估了吗？
郭老师
05/17 17:06
你好，你当时支付了吧，支付了的话没有问题。
84785031
05/17 17:07
支付了的，那这些暂估以后就挂在账上了吗？
郭老师
05/17 17:08
不会有暂估的呀。借库存商品贷银行存款，
借主营业务成本贷库存商品，怎么会暂估？
84785031
05/17 17:15
我们这个借：应付账款 贷银行存款啊 然后开出去发票 就是借 应收账款 贷库存商品
郭老师
05/17 17:16
那不对呀，你没有做收入，没有结转成本吗？
84785031
05/17 17:16
就是暂估咯
暂估库存出来
郭老师
05/17 17:18
可是你这个没有发生主营业务成本，而且你的库存商品在贷方
84785031
05/17 17:20
对啊 就是暂估了没有收到发票的库存。才可以结转业务成本
郭老师
05/17 17:21
你好，借库存商品，贷应付账款，借应付账款，贷银行存款，借主营业务成本，贷库存商品。这个才是暂股呀。
84785031
05/17 17:23
是啊我只是刚刚没有写出来。现在说的是汇算清缴暂估的问题 。这个暂估分录是怎么处理呢
郭老师
05/17 17:24
不需要调整，就做我写的上面的就行。
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