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22年处置了固定资产，有借方的累计折旧，然后汇算清缴的时候没有减掉借方的，填的数据贷方本年累计，现在可以直接在23年汇算清缴里面减掉吗？
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您好，您申报是对的
虽然固定资产处置时，会计处理冲减了累计折旧金额，但是在所得税年度汇算填报时，依旧需要填报本年计提的折旧额及该项资产的累计折旧额，这样才不会多交所得税。
05/17 18:16
84785033 
05/17 18:18
对，所以导致我现在的累计折旧数量加起来超过了账面上的金额，因为没有减掉那个借方的，一直是贷方发生额累计填写的
廖君老师 
05/17 18:20
您好，第1列原值也是要加上这个处置资产的
A105080表，当年处置的资产，当年应该填写上处置的资产原值和其累计折旧。
84785033
05/17 18:21
之前跟我说不用加啊，所以我就没有加，这下应该怎么处理呢，23年里面加进去？
廖君老师
05/17 18:22
您好，不好意思，是我说的么，
我的资料表格里一直要加的，
我们现在汇缴申报完成了吗，没完成就改一下申报表
84785033
05/17 18:23
22年处置的，22的时候是没有加的，那在23年里面加进去吗？
廖君老师
05/17 18:24
您好，不是的，要更正22年所是税汇缴申报表的
84785033
05/17 18:32
那23年的汇算清缴，已经处置的22年的资产原值不应该再 包含在内了吧？
廖君老师
05/17 18:35
您好，是的，处置了的资产，下年就没 有了
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