00:10:00
问题已解决
将外购的一台设备10000元赞助给村委会，收到专票，进项税1300，如何账务处理，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，借：库存商品 10000 进项税 1300 代：银行 11300
借：营业外支出11300 贷：其他业务收入10000 销项税1300
借：其他业务成本 10000 贷：库存商品 10000
05/18 13:50
84784965 
05/18 14:00
账上也要做收入？
84784965
05/18 14:01
借：营业外支出11300 贷：销项税1300
贷：库存商品 10000
廖君老师 
05/18 14:01
您好，是的，收入和成本一样的金额，没有利润的，这是要视同销售的
84784965
05/18 14:03
视同销售是税法上的处理吧，会计是不是还是得这样做借：营业外支出11300 贷：销项税1300
贷：库存商品 10000
廖君老师
05/18 14:06
对对，您的分录对，投资和分配会计上确认收入，赠送是增值税和所得税确认收入，年汇缴时要纳税调整的
1.税法的收入-成本是调增了
2.会计上的营业外支出成本+收入*增值税，和税法的 营业外支出收入+收入*增值税，差异是收入-成本 要调减，
3.一个调增，一个调减，应纳税所得额调整为0
84784965
05/18 14:09
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:09
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:10
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:10
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:10
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:11
视同销售收入和成本都是10000吧，
84784965
05/18 14:14
年度汇算调增金额是10000吧，因为是赞助支出
廖君老师
05/18 14:15
您好，是的，是调增10000，收入和成本的表要比会计账上都多出10000
廖君老师
05/18 14:18
您好，看错了，年度汇算调增金额是11300吧，因为是赞助支出
阅读 7088
描述你的问题，直接向老师提问
268
意见反馈
