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年度汇算清缴时，如果企业有研发费用的人员的工资12.5万，这个费用要计入表“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”中的“工资薪金支出”吗？
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要的，跟工资相关的都要填这张表
05/18 16:03
84785026 
05/18 16:07
但这样在表“A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）”这张表中，利润又自动减少了12.5万，这样，汇算清缴的时候，这笔工资就减了2次了。这样应该怎么操作？
夏春燕老师 
05/18 16:24
填写的研发支出金额在第30栏纳税调整明细表中，把他调整回来，
84785026
05/18 16:25
我刚把研发费用加计扣除明细表中的数据全部删除了。
这样没问题吧？
夏春燕老师
05/18 16:27
不对，我刚才看错，填a105050，你把应付职工薪酬的工资填在这个表上，如果你的账载金额跟实际税收金额一致不涉及重复
84785026
05/18 16:31
我刚把研发费用加计扣除明细表中的数据全部删除了。这样填报没有问题吗？
夏春燕老师
05/18 16:51
如果你们符合研发加计扣除，这个表要填
84785026
05/18 17:13
不需要加计扣除，只是正常申报！
夏春燕老师
05/18 17:30
如果不需要加计扣除的，那加计扣除明细表就不需要填
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