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问题已解决
老师，之前印花税没有享受减半政策，多交了，后面申请退回来的印花税怎么做分录，用什么做附件
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同学，你好
红冲之前的分录，已退款回单做分录
05/18 16:50
84784980 
05/18 16:54
时间有点久了，是12月份申报的营业账簿和第四季度的印花税
小菲老师 
05/18 16:55
同学，你好
这个不要紧的
84784980
05/18 16:57
那正确的分录应该是怎样的
小菲老师
05/18 16:57
同学，你好
你之前的分录发一下
84784980
05/18 16:58
他们2013年做的分录是没有计提直接计管理费用，贷银行存款
小菲老师
05/18 16:58
同学，你好
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
84784980
05/18 17:00
他们是1月份做的分录
小菲老师
05/18 17:01
同学，你好
就用这个分录
84784980
05/18 17:02
不是跨年的才用以前年度损益调整吗
小菲老师
05/18 17:24
同学，你好
对呀
你不是去年12月份的吗
84784980
05/18 17:26
但是他们但是没有计提，直接在一月份做了一笔分录借管理费用 贷银行存款
小菲老师
05/18 18:52
同学，你好
借：银行存款
借:管理费用 负数
84784980
05/18 19:14
不需要重新计提，把之前放到管理费用科目调到税金及附加吗
小菲老师
05/18 21:53
同学，你好
不需要的
小菲老师
05/18 21:53
同学，你好
调整部分不用冲
剩下缴纳的部分可以调
借:税金及附加
借:管理费用 负数
84784980
05/18 22:35
税款退回来，银行存款已经在借方了
小菲老师
05/19 09:28
同学，你好
借：银行存款
借:管理费用 负数
调整部分不用冲
剩下缴纳的部分可以调
借:税金及附加
借:管理费用 负数
84784980
05/19 12:28
可以只做这一个分录吗，借银行存款，贷管理费用，之前的损益都已经结转了，还有必要调整吗，借税金及附加，是不是税金及附加反而多了
小菲老师
05/19 12:29
同学，你好
损益都已经结转了，还有必要调整吗，
其实没有必要再调整
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