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问题已解决
老师，请问公司是全额给员工缴纳社保的，在申报个税的时候，基本养老那个部份应该怎么填
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同学，你好
填写个人部分的养老
05/19 12:49
84784951 
05/19 12:54
老师，工资表是这样做的，我把个人应缴纳那部份做到应发工资表里面了，然后在实发中加了一个扣回社保，扣回社保就是公司帮个人承担的那个部份，那在个税申报的时 候，基本养老部份都填公司帮个人承担的那个数就可以了吗
84784951
05/19 13:04
老师，帮忙看一下这个记账凭证，计提社保的时候是按单位缴纳的部份计提的，个人部从是挂的其他应收款，但是公司其实是全部缴纳社保的，工资一直未发，所以未做应发工资记账凭证，那到了年末项目完工后实发工资，其应应收款那部份是不是直接借：应付职工薪酬 --个人社保 贷：其他应收款
小菲老师 
05/19 13:34
同学，你好
那在个税申报的时 候，基本养老部份都填公司帮个人承担的那个数就可以了吗
是的
小菲老师
05/19 13:35
借：应付职工薪酬 --个人社保 贷：其他应收款
是的
84784951
05/19 13:39
好的，了解了，谢谢老师，那个税申报按应发工资申报，里面包含了个人社保那部份哈
小菲老师
05/19 13:40
同学，你好
嗯，是包含的
84784951
05/19 13:40
好的，这样就不用纳税调增了
小菲老师
05/19 13:43
同学，你好
需要纳税调整的，你多支付的社保，计入营业外支出，需要调整
84784951
05/19 13:45
老师，多支付的社保我做工资的时候计入了应发工资了，后面实发又扣减出来了，这样不用纳税调增吧
小菲老师
05/19 13:46
同学，你好
多支付的社保我做工资的时候计入了应发工资了，那不对的，如果多发的计入工资，那你核算的社保基数不对，并且你实发的时候不能扣除
84784951
05/19 13:47
都是按最低基数缴纳的，这样也应该行吧
小菲老师
05/19 13:48
同学，你好
不可以的
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